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Ganancias deducciones cuarta categoría: formulario 572 Web

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Ganancias deducciones cuarta categoría: formulario 572 Web. El sistema para presentar las deducciones de Ganancias, tiene una serie de modificaciones para declarar deducciones de Ganancias 2016, que les corresponde a los trabajadores en relación de dependencia, siendo contribuyentes alcanzados por el Impuesto a las Ganancias de la cuarta categoría debiendo presentar el formulario 572 Web ante AFIP.

 

Vence el plazo para presentar ante AFIP las deducciones de Ganancias de 2016 en 2017.

 

Pueden Acceder a Nuestra Guia Sobre Ganancias desde AQUI

 

Periodo Fiscal a Declarar:

  • La presentación es por el año fiscal 2016.
  • AFIP le recuerda a todos los trabajadores alcanzados por Ganancias que deben ingresar por Internet el Formulario 572 Web.

Deducciones Especiales de Ganancias:

Informar las deducciones especiales permite no cobrar de menos en 2017.

 

Pueden Consultar Sobre:

Calendario Tributario AFIP 2017

Deducciones Ganancias SIRADIG 572 Web

AFIP SiRADIG Trabajador y Empleador

AFIP Ganancias formulario F572 Web: carga de deducciones

Trabajadores: Presentar Datos ante AFIP

Los trabajadores que en el último año cobraron un salario total superior a $250 mil deben presentar sus datos ante AFIP desde la Web ingresando con Clave Fiscal, para que su empleador aplique las deducciones de Ganancias antes de retener la parte del salario a transferir a AFIP en concepto de impuesto neto.

F.572 Web:

  • El formulario 572 papel, se le entrega directamente al empleador
  • El F. 572 Web deben enviar la información a AFIP y el empleador la descarga de ahí.

Primer Paso:

Tener Clave Fiscal -de no tenerla deben solicitarla con DNI en la oficina de AFIP más cercana al domicilio-. Aquellos que tienen Clave Fiscal, pero no la recuerdan, AFIP permite recuperarlas mediante:

  • Una terminal de servicio bancaria, ATM o cajero automático
  • Desde la Web de AFIP, utilizando el instructivo desde: www.afip.gob.ar

Ingresar en:

Acceso con Clave Fiscal “olvidé la clave”

Período Fiscal 2017:

  • Desde dicho periodo existirá la obligación de utilizar el servicio SiRADIG – Trabajador para presentar el F. 572 regirá para todos los empleados.
  • Excepcionalmente, para el período fiscal 2016.

Quiénes Deben Utilizar el Servicio:

Para el período 2016 seguirá rigiendo la obligación para los empleados que cumplan con uno de los requisitos:

  • 1: La remuneración bruta, o las rentas obtenidas -en el caso de los actores- correspondientes al año calendario inmediato anterior al que se declara, sea igual o superior a $250.000
  • 2: si el empleador -por razones administrativas- así lo determine.

Cómo Acceder:

  • Con Clave Fiscal el trabajador debe ingresar en www.afip.gob.ar
  • Con su Clave Unica de Identificación Tributaria (CUIT), o Clave Unica de Identificación Laboral (CUIL), o el Comprobante de Identificación Individual (CDI), ingresando alguna de estas claves aparecerá el listado de sistemas habilitados.
  • Si No estuvieran habilitados el servicio “SiRADIG – Trabajador” les deberá dar de alta ingresando al “Administrador de Relaciones de Clave Fiscal”.
  • La Clave Fiscal debe tener como mínimo nivel de seguridad 2 o superior.

Documentación:

  • Deberán conservar la documentación respaldatoria de los datos informados en el formulario de declaración jurada F. 572 Web
  • Los comprobantes de liquidación anual y/o final -formulario de declaración jurada F. 649 o planillados confeccionados manualmente o mediante sistemas computadorizados- recibidos del empleador.

Empleadores:

Cómo Acceder a la Información Dada por el Empleado Via F. 572 Web:

  • Los empleadores disponen del servicio con Clave Fiscal “Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias (F. 572 WEB ) – Empleador”, donde figura:
  • La información entregada por el beneficiario de la renta, para que sea tenida en cuenta para determinar el importe a retener.
  • El agente de retención deberá, antes de la determinación mensual del importe a retener, consultar mediante el F572-WEB, para conocer las últimas novedades ingresadas por los beneficiarios.

Datos Personales:

  • Ingresar al F. 572 WEB
  • El sistema mostrará el CUIL / CUIT
  • Deben marcar la opción “continuar”
  • En la siguiente pantalla les mostrará el nombre y apellido
  • En opción “Datos Personales” podrán verificar el Apellido y Nombre y el domicilio informado y que figura en las bases de AFIP.

Datos de los Empleadores:

  • El trabajador deberá informar los datos del empleador o empleadores que tuvo durante el período fiscal declarado
  • Indicar cuál de sus empleadores es su agente de retención.
  • Si tuviera más de un empleo, será su agente de retención el empleador que le pague el salario mas alto.
  • Los empleadores que no sean Agentes de Retención, el trabajador deberá ingresar los importes de remuneración y deducciones del recibo de haberes.

Ganancias Escalas y Deducciones 2017: trabajadores solteros y casados

Las deducciones aumentan más para los que menos ganan, a partir de una fórmula progresiva, además de actualizarse las escalas.

Mínimo No Imponible 2017:

Trabajadores Casados con dos hijos:

Pasa de $30.120 bruto a 37 mil pesos brutos mensuales.

Significa una suba del 22,8%.

Trabajadores Solteros:

Pasa de $22.746 brutos a $27.900 bruto mensual.

Significa una suba del 22%.

-A los que ganen más de 50.000 pesos se les aplicará un tercio de la actual retención

Aguinaldo:

El aguinaldo no sería alcanzado por Ganancias.

Se aplicará una forma de liquidar el impuesto para retener el mismo aporte en Julio y Diciembre.

Actualización Montos No Imponibles: RIPTE

-Actualización periódica de las variables en base a la evolución del índice salarial Ripte (Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables).

-Se trata del cociente entre remuneraciones imponibles con destino SIJP (Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones) y el total de trabajadores dependientes que figuran en las DD.JJ. (Declaraciones Juradas) recibidas mensualmente.

Actualización Automática

Los montos se actualizan automáticmante para que siempre tribute sólo el 10% de los trabajadores de mayores ingresos. Las escalas se ajustan por el índice RIPTE.

Montos Ajustados Anualmente: RIPTE (Coeficiente Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables):

Los montos se ajustarán anualmente por el coeficiente del incremento de la Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables (RIPTE), que publica el Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social. Se actualizan automáticamente los montos lo que permite que tribute solo el 10% de los trabajadores de mayores ingresos. Las escalas serán ajustadas via el índice RIPTE.

Escalas Ganancias 2017:

Las escalas se actualizarán hasta 300%.

Las alícuotas iniciarán en el 5%, algo que impulsaba en su proyecto el Gobierno

Se eliminará la alicuota del 2% previsto para los contribuyentes que pagaban por primera vez Ganancias e ingresaban en la escala más baja. Actualmente la escalas de alícuotas van del 9% al 35%.

Ganancia Neta Anual Imponible Acumulada:

Hasta $20000 anual de excedente (5%)

Entre $20000 y $40000 (9%)

Entre $40000 y $60000 (12%)

Entre 60000 y 80000 (15%)

De $80000 a $120000 (19%)

De 120000 a 160000 (23%)

De $160000 a $240000 (27%)

De 240000 a 320000 (31%)

Más de 320000 (35%)

Deducciones de Ganancias:

Podrán seguir deduciendo a cónyugue, si no tienen ingresos comprobables.

Por un lado se dice que se podrá aplicar una deducción por alquileres y por otro que se mantendrá la deducción del impuesto por alquileres.

Sobre los viáticos, regiría un tope de hasta el 40% del minimo no imponible como exencion. Es decir que quedarán alcanzados por el beneficio el 40% de los viáticos.

Horas extras de días no laborales y feriados quedarán exentos de Ganancias.

Nuevos Impuestos:

Según el ministro Frigerio el Gobierno busca “no seguir aumentando la presión tributaria, que es una de las más grandes del mundo”. Mientras que el proyecto de la oposición impulsa un impuesto al juego, sobre las apuestas online que deberian pagar 7,5% de tributo, y las máquinas un 10% y retenciones a las mineras.

Monotributistas:

Sobre la actualización del Monotributo, aumentarían todas las categorías un 70%. Mientras que el Gobierno propone subir los montos un 50% y la oposición, duplicar los topes.

Ganancias Tabla Deducciones Personales 2017

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) a inicio de año publicó la Resolución General 3976 en el Boletín Oficial. En el Anexo II de la normativa, figura la nueva Escala del Impuesto a las Ganancias 2017 para personas físicas y las sucesiones indivisas con los importes acumulados de cada mes.

En Diciembre 2016 se habia aprobado la reforma del Impuesto a las Ganancias impulsada por el Gobierno de Mauricio Macri.

Minimo No Imponible 2017:

  • Se actualizó el Mínimo No Imponible, de $37.000 brutos ($30.500 de bolsillo) para trabajadores solteros sin hijos
  • Se actualizó el Mínimo No Imponible,  de $27.941 brutos ($23.200 de bolsillo) para los trabajadores casados con dos hijos.

Deducciones:

Se incorporaron nuevas deducciones:

  • Viáticos
  • Alquileres
  • Material didáctico de los docentes
  • Horas extras

Aumento del 22% en las deducciones para la Patagonia por zona desfavorable

Tabla Escalas del Impuesto a las Ganancias 2017:

Tramos de Escala (Artículo 90) Importes Acumulados
Meses Ganancia Neta Imponible Acumulada Pagarán
De más de $ A $ $ Más el Sobre le Excedente de $
Enero 0,00 1.666,67 0,00 5% 0,00
1.666,67 3.333,33 83,33 9% 1.666,67
3.333,33 5.000,00 233,33 12% 3.333,33
5.000,00 6.666,67 433,33 15% 5.000,00
6.666,67 10.000,00 683,33 19% 6.666,67
10.000,00 13.333,33 1.316,67 23% 10.000,00
13.333,33 20.000,00 2.083,33 27% 13.333,33
20.000,00 26.666,67 3.883,33 31% 20.000,00
26.666,67 En adelante 5.950,00 35% 26.666,67
Febrero 0,00 3.333,33 0,00 5% 0,00
3.333,33 6.666,67 166,67 9% 3.333,33
6.666,67 10.000,00 466,67 12% 6.666,67
10.000,00 13.333,33 866,67 15% 10.000,00
13.333,33 20.000,00 1.366,67 19% 13.333,33
20.000,00 26.666,67 2.633,33 23% 20.000,00
26.666,67 40.000,00 4.166,67 27% 26.666,67
40.000,00 53.333,33 7.766,67 31% 40.000,00
53.333,33 En adelante 11.900,00 35% 53.333,33
Marzo 0,00 5.000,00 0,00 5% 0,00
5.000,00 10.000,00 250,00 9% 5.000,00
10.000,00 15.000,00 700,00 12% 10.000,00
15.000,00 20.000,00 1.300,00 15% 15.000,00
20.000,00 30.000,00 2.050,00 19% 20.000,00
30.000,00 40.000,00 3.950,00 23% 30.000,00
40.000,00 60.000,00 6.250,00 27% 40.000,00
60.000,00 80.000,00 11.650,00 31% 60.000,00
80.000,00 En adelante 17.850,00 35% 80.000,00
Abril 0,00 6.666,67 0,00 5% 0,00
6.666,67 13.333,33 333,33 9% 6.666,67
13.333,33 20.000,00 933,33 12% 13.333,33
20.000,00 26.666,67 1.733,33 15% 20.000,00
26.666,67 40.000,00 2.733,33 19% 26.666,67
40.000,00 53.333,33 5.266,67 23% 40.000,00
53.333,33 80.000,00 8.333,33 27% 53.333,33
80.000,00 106.666,67 15.533,33 31% 80.000,00
106.666,67 En adelante 23.800,00 35% 106.666,67
Mayo 0,00 8.333,33 0,00 5% 0,00
8.333,33 16.666,67 416,67 9% 8.333,33
16.666,67 25.000,00 1.166,67 12% 16.666,67
25.000,00 33.333,33 2.166,67 15% 25.000,00
33.333,33 50.000,00 3.416,67 19% 33.333,33
50.000,00 66.666,67 6.583,33 23% 50.000,00
66.666,67 100.000,00 10.416,67 27% 66.666,67
100.000,00 133.333,33 19.416,67 31% 100.000,00
133.333,33 En adelante 29.750,00 35% 133.333,33
Junio 0,00 10.000,00 0,00 5% 0,00
10.000,00 20.000,00 500,00 9% 10.000,00
20.000,00 30.000,00 1.400,00 12% 20.000,00
30.000,00 40.000,00 2.600,00 15% 30.000,00
40.000,00 60.000,00 4.100,00 19% 40.000,00
60.000,00 80.000,00 7.900,00 23% 60.000,00
80.000,00 120.000,00 12.500,00 27% 80.000,00
120.000,00 160.000,00 23.300,00 31% 120.000,00
160.000,00 En adelante 35.700,00 35% 160.000,00
Julio 0,00 11.666,67 0,00 5% 0,00
11.666,67 23.333,33 583,33 9% 11.666,67
23.333,33 35.000,00 1.633,33 12% 23.333,33
35.000,00 46.666,67 3.033,33 15% 35.000,00
46.666,67 70.000,00 4.783,33 19% 46.666,67
70.000,00 93.333,33 9.216,67 23% 70.000,00
93.333,33 140.000,00 14.583,33 27% 93.333,33
140.000,00 186.666,67 27.183,33 31% 140.000,00
186.666,67 En adelante 41.650,00 35% 186.666,67
Agosto 0,00 13.333,33 0,00 5% 0,00
13.333,33 26.666,67 666,67 9% 13.333,33
26.666,67 40.000,00 1.866,67 12% 26.666,67
40.000,00 53.333,33 3.466,67 15% 40.000,00
53.333,33 80.000,00 5.466,67 19% 53.333,33
80.000,00 106.666,67 10.533,33 23% 80.000,00
106.666,67 160.000,00 16.666,67 27% 106.666,67
160.000,00 213.333,33 31.066,67 31% 160.000,00
213.333,33 En adelante 47.600,00 35% 213.333,33
Septiembre 0,00 15.000,00 0,00 5% 0,00
15.000,00 30.000,00 750,00 9% 15.000,00
30.000,00 45.000,00 2.100,00 12% 30.000,00
45.000,00 60.000,00 3.900,00 15% 45.000,00
60.000,00 90.000,00 6.150,00 19% 60.000,00
90.000,00 120.000,00 11.850,00 23% 90.000,00
120.000,00 180.000,00 18.750,00 27% 120.000,00
180.000,00 240.000,00 34.950,00 31% 180.000,00
240.000,00 En adelante 53.550,00 35% 240.000,00
Octubre 0,00 16.666,67 0,00 5% 0,00
16.666,67 33.333,33 833,33 9% 16.666,67
33.333,33 50.000,00 2.333,33 12% 33.333,33
50.000,00 66.666,67 4.333,33 15% 50.000,00
66.666,67 100.000,00 6.833,33 19% 66.666,67
100.000,00 133.333,33 13.166,67 23% 100.000,00
133.333,33 200.000,00 20.833,33 27% 133.333,33
200.000,00 266.666,67 38.833,33 31% 200.000,00
266.666,67 En adelante 59.500,00 35% 266.666,67
Noviembre 0,00 18.333,33 0,00 5% 0,00
18.333,33 36.666,67 916,67 9% 18.333,33
36.666,67 55.000,00 2.566,67 12% 36.666,67
55.000,00 73.333,33 4.766,67 15% 55.000,00
73.333,33 110.000,00 7.516,67 19% 73.333,33
110.000,00 146.666,67   14.483,33 23% 110.000,00
146.666,67 220.000,00 22.916,67 27% 146.666,67
220.000,00 293.333,33 42.716,67 31% 220.000,00
293.333,33 En adelante 65.450,00 35% 293.333,33
Diciembre 0,00 20.000,00 0,00 5% 0,00
20.000,00 40.000,00 1.000,00 9% 20.000,00
40.000,00 60.000,00 2.800,00 12% 40.000,00
60.000,00 80.000,00 5.200,00 15% 60.000,00
80.000,00 120.000,00 8.200,00 19% 80.000,00
120.000,00 160.000,00 15.800,00 23% 120.000,00
160.000,00 240.000,00 25.000,00 27% 160.000,00
240.000,00 320.000,00 46.600,00 31% 240.000,00
320.000,00 En adelante 71.400,00 35% 320.000,00
Algoa recordar al ver la anterior tabla es que aplica una actualización automática sobre todos los montos en base a la evolución del RIPTE (Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables).

 

Todos los trabajadores alcanzados, pueden utilizar el formulario online 572 y cargar las deducciones de Ganancias además de esperar a poder recuperar las percepciones de impuestos por viajes al exterior, por compras con tarjeta en el exterior o compras por Internet a Web del exterior, o por compra de dólar ahorro, del 20% y 35%, y recuperar los montos retenidos por AFIP por los recargos que el Gobierno de Macri eliminó al unificar el tipo de cambio de dólar.

Vale recordar como lo mencionaba a principio de año Dora Alegre, del estudio Crowe Horwath Argentina explica que: “En cuanto al Impuesto a las Ganancias de la cuarta categoría -de-empleados en relación de dependencia, jubilados, etc. es importante recordar y tener en cuenta que el próximo 31 de enero es el vencimiento para la presentación del formulario 572 Web para el año 2015, mediante el cual se declaran los conceptos a deducir y los pagos a cuenta a considerar en la liquidación del Impuesto a las Ganancias correspondiente”.

Ganancias deducciones cuarta categoría: formulario 572 Web

Formulario Electrónico:

Dicho formulario es de uso obligatorio luego que AFIP verifique si de da alguno de estos requisitos:

-La remuneración bruta, o las rentas obtenidas correspondientes al año calendario inmediato anterior al que se declara sea igual o superior a $250.000.

-Se computen como pago a cuenta del gravamen las percepciones que les hubieren practicado durante el período fiscal que se liquida.

También puede tener que utilizarse cuando así lo determine la compañía empleadora por razones administrativas.

Mientras que, los contribuyentes no obligados pueden elegir utilizar dicho formulario también.

Para lo que deben ingresar en la Web de AFIP, al servicio Siradig con Clave Fiscal.

Dentro del SIRADIG disponen del opción “Herramientas de asistencia” en la que figura una guía paso a paso para confeccionar el formulario 572.

Datos que Deben Cargar:

-Cargas de Familia:

Cónyuge, hijos, padres, etc.

Deben haber tenido ingresos menores al mínimo no imponible para considerarse como tal.

-Importe de las Ganancias Liquidadas en el período fiscal por otros empleadores.

-Cuotas médico – asistenciales

-Primas de seguro para el caso de muerte

-Donaciones:

Podrán deducir las donaciones a los fiscos nacionales, provinciales y municipales, a las instituciones religiosas, asociaciones, fundaciones y entidades civiles, siempre que fueran reconocidas por AFIP como exentas del impuesto a las Ganancias como artículo 81 inciso c).

-Intereses por préstamos hipotecarios:

Podrán deducir el importe de los intereses de créditos hipotecarios otorgados por la compra o construcción de inmuebles destinados a casa habitación.

-Gastos médicos y paramédicos:

Pueden deducir el 40% del monto facturado del empleado y de las personas consideradas como carga de familia de honorarios.

No incluyen los gastos de medicamentos.

El empleador deberá verificar que no supere el 5% de la Ganancia neta del ejercicio.

-Servicio Doméstico:

Podrán deducir la remuneración abonada al personal doméstico como también las contribuciones patronales ingresadas.

El empleador verificará que el monto no supere el monto del mínimo no imponible anual.

-Impuestos sobre Créditos y Débitos en cuenta bancaria.

-Retenciones y percepciones sufridas:

Incluye las percepciones por compras en el exterior, por Internet en dólares y por compra de moneda extranjera para tenencia y/o viajes.

-Aportes y reintegro de aportes a Sociedades de Garantía Recíproca.

Luego de confeccionar el formulario, la información enviada electrónicamente al empleador para aportarle los datos para el cálculo de la retención del Impuesto a las Ganancias y la confección de la declaración jurada anual (Formulario 649).

El empleado podrá realizar el seguimiento y verificar en el sistema cuado el empleador recibió la información. Además el formulario 572 Web confeccionado por el contribuyente tiene el carácter de declaración jurada.

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