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Deducciones Impuesto a las Ganancias 2018

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Las deducciones de Ganancias 2018 ofrece novedades ante las modificaciones en el impuesto a las Gananciasy aplicadas por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) a partir de las nuevas Escalas y deducciones en Ganancias 2018, además de considerar las devolucionesPor lo que habrá que tomar estos parámetros para cuando deban cumplir con las deducciones personales que deben computarse por el Período Fiscal 2017 del Impuesto a las Ganancias en 2018.

Deducciones Impuesto a las Ganancias 2018

AFIP publicó los valores para las deducciones 2018, como el nuevo Mínimo No Imponible (MNI), cuarta categoría y deducciones por cónyuge e hijos, cuyos valores rigen para los salarios cobrados desde el 1 de Enero 2018. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) actualizó los nuevos valores de las deducciones personales: mínimo no imponible, deducción especial y las cargas de familia y tramos de ingresos de las alícuotas a utilizar para calcular la retención del Impuesto a las Ganancias.

  • Por las ganancias no imponibles: hasta $66.917,91 anuales.
  • Por cónyuge: hasta $62.385,20 anuales.
  • Por cada hijo, hija, hijastro o hijastra menor de 18 años o incapacitado para el trabajo $31.461,09 anuales.
  • Por la deducción especial de 4ta categoría: hasta $66.917,91.

Desde AFIP, señalan que “con estos nuevos valores, los empleados pagarán menos impuesto a las Ganancias sobre los salarios que cobren desde el primer día de enero”. Las actualizaciones son impulsadas en base a la ley de Impuesto a las Ganancias, en sus artículos 23 y 90, estableciendo un parámetro específico vía el coeficiente de variación anual de la Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables (RIPTE). Precisamente para actualizar los valores se utiliza el índice RIPTE a Octubre de 2017.

Ganancias Nuevos Valores 2018:

Desde Enero 2017, pagarán Ganancias los sueldos de bolsillo desde $29.855. Lo que significa un aumento del 29% sobre el actual, generando un alivio fiscal para los asalariados.

Desde Enero de 2018:

  • Los trabajadores solteros sin hijos pagarán Ganancias cuando cobren más de $29.855 de sueldo neto, luego de deducciones de jubilación y obra social.
  • Los trabajadores casados con 2 hijos pagarán Ganancias cuando cobren más de $39.495 de sueldo mensual neto.
  • Dichos valores significan un alza del 28,77% respecto a los valores 2017 que respectivamente eran de $23.185 y $30.671.

Actualización de Valores: 

  • Fue utilizado el índice RIPTE a Octubre de 2017, tomando la variación de salarios formales según los cálculos del Ministerio de Trabajo.

Como mencionamos AFIP, resalta que “con estos nuevos valores los empleados pagarán menos impuesto a las ganancias sobre los salarios que cobren desde el primer día de enero” 2018. Si bien conforme suban los salarios y se actualicen durante el año por las paritarias 2018 o por acuerdos con empleadores, las retenciones de Ganancias subirán en base a los porcentajes de aumento salarial.

  • Al ser Ganancias, un impuesto de cálculo anual, el resultado final dependerá de los ingresos de trabajador y de deducciones permitidas incluidas durante 2018.
  • Parte de las indemnizaciones por despido y retiros voluntarios quedaría alcanzada por Ganancias

Diferencia entre Trabajadores Solteros sin Hijos menores de 18 años o incapacitados para trabajar y Trabajadores Casados con Hijos:

  • Dicha diferencia se da ya que por cada hijo la deducción anual sube de $24.432 a $31.461.
  • Pueden deducir por cónyuge si está efectivamente a cargo y no tiene ingresos: pasa de $48.447 a $62.385 anuales.

Además de actualizarse en similar porcentaje otras deducciones permitidas y un tope como el mínimo no imponible anual, como la deducción del personal doméstico, y hasta un porcentaje y con tope como:

  • Intereses hipotecarios
  • Alquiler de inmueble para casa habitación
  • Cuotas de medicina privada
  • Gastos médicos.

Deducciones Empleados Zona Patagónica:

  • Dicha deducciones suben un 22% más.

Aguinaldo:

  • El aguinaldo no queda eximido del pago de Ganancias
  • Pueden prorratearlo para el cálculo de la retención durante todo el año, no afectando el cobro total al momento de cobrar el aguinaldo en Junio y Diciembre.

Alícuotas:

  • Luego de las deducciones permitidas, las retenciones inician con una alícuota del 5% hasta el 35%.
  • Además la tabla -articulo 90- con los rangos de ingresos de las escalas se ajustan un 28,77%.

Autónomos:

  • Los autónomos tributan desde valores más bajos aunque en la reforma impositiva se busca duplicar el valor.

Los trabajadores solteros y casados pagarán menos Ganancias desde Enero 2018. Ya AFIP confirmó las nuevas deducciones determinadoras del Mínimo No Imponible 2018Los trabajadores en relación de dependencia disponen de los valores de las deducciones personales:

  • Mínimo no imponible
  • Deducción especial
  • Cargas de familia
  • Tramos de ingresos de las alícuotas

Dichos parámetros sirven para calcular la retención del Impuesto a las Ganancias.

AFIP actualizó las escalas de Ganancias sobre la base de la variación de la Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables (RIPTE) de Noviembre de 2016 a Octubre de 2017, de 28,77%.

Impuesto a las Ganancias. Nuevos valores

Se actualizan los montos del Impuesto a las Ganancias período 2018. se establecen los siguientes valores para deducirlos de ganancias netas:

  • En concepto de ganancia no imponible, $66.917,91, para personas residentes en el país.
  • En concepto de cargas de familia, para personas residentes en el país, a cargo del contribuyente y no tengan en el año ingresos netos superiores a $66.917,91, cualquiera sea su origen sujetas o no al impuesto:
    • Cónyuge $62.385,20 anuales.
    • Cada hijo, hija, hijastro o hijastra menor de 18 años o incapacitado para el trabajo $31.461,09 anuales.

    Esta deducción sólo podrá efectuarla el pariente más cercano que tenga ganancias imponibles.

  • En concepto de deducción especial, hasta la suma de $66.917,91.

 

Imágenes integradas 1

 

Imágenes integradas 3

Valores Deducibles: Acumulado 2018

Antes del pago del Impuesto a las Ganancias:

Ganancias no imponibles hasta $66.917,91

Por cónyuge $62.385,20

Por cada hijo, hija, hijastro o hijastra menor de 18 años o incapacitado para el trabajo $31.461,09.

Deducción especial hasta $66.917,91

Con los nuevos valores los empleados en relación de dependencia pagarán menos por Ganancias sobre los salarios que cobren desde el Enero 2018.

Las actualizaciones de los valores figuran en la ley de Impuesto a las Ganancias, en sus artículos 23 y 90, estableciendo un parámetro específico de actualización vía el coeficiente de variación anual de la Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables (RIPTE), de Octubre, de 28,77%, pasando de $20.069,30 a 25.843,50 pesos.

 

Ganancia Neta Imponible Acumulada Hasta: Pagarán Más el:  / s/excedente de:
Más de $0 $25.754 $0 5% 0%
$25.754 $51.508 $1.287,7 9% $25.754
$51.508 $77.262 $3.605,56 12% $51.508
$77.262 $103.016 $6.696,04 15% $77.262
$103.016 $154.524 $10.559,14 19% $103.016
$154.524 $206.032 $20.345,66 23% $154.524
$206.032 $309.048 $32.192,5 27% $206.032
$309.048 $412.064 $60.006,82 31% $309.048
$412.064 En Adelante $91.941,78 35% $412.064
Fuente: Infobae
Trabajadores Solteros y Sin Deducciones Especiales:
Quedan exentos hasta $29.855 de ingreso netos mensual

A partir de las nuevas escalas y deducciones de AFIP, desde Enero 2018 los asalariados solteros sin cargas de familia y sin otras deducciones especiales, desde dicho mes y año comenzarán a tributar Ganancias a partir de ingresos superiores a $29.855 netos de deducciones para el sistema jubilatorio y obra social; o $35.971 -incluyendo el proporcional mensual del aguinaldo-, como desde 2017 que se determina el cálculo mensual de retención por el empleador.

Trabajadores Casados y con Hijos:
Los trabajadores casados, con esposa y dos hijos sube a $39.494,70

Los empleados en relación de dependencia con dos hijos a su cargo menores de 18 años o incapacitados para el trabajo y cónyuge con ingresos por debajo de $5.576,50 por mes, será de $39.494,70 netos.

Deducción Servicio Doméstico:

AFIP actualizó el valor máximo deducible por el pago de salarios y contribuciones del sistema de servicio doméstico, del contribuyente asalariado pasando un tope de $66.916,91 por año, lo que equivale a $5.576,41, además del proporcional del medio aguinaldo.

Fecha Para los Descuentos de Ganancias:

La Resolución rige a partir del 1° de Enero de 2018.

Deducciones Para Pagar Menos Ganancias:

En el caso de los asalariados debiendo tributar por Ganancias, al completar el Formulario F.572 para los pagos podrán aplicar deducciones que están permitidas por la legislación, y que no todos los que se ven alcanzados sabe de este tipo de deducciones de Ganancias. Los que tributan Ganancias, disponen de 3 Deducciones para el cálculo que deben hacer para saber cuánto es el monto a tributar por Ganancias:

Las Deducciones Obligatorias:

-Jubilación

-Obra social

-PAMI

Las Deducciones Personales:

-Cónyuge

-Hijos

-Familiares a cargo.

Las Deducciones Permitidas:

Permiten un ahorro al tener que pagar por Ganancias

Ley de Ganancias Deducciones Permitidas:

Cobertura Médica:

Las cuotas destinadas a instituciones de cobertura médica-asistencial (prepagas) pagada por el contribuyentes y de personas que el mismo tuviera a cargo -en cargas de familia- se las puede incluir entre las deducciones permitidas. Existe un tope del % de la ganancia neta del ejercicio.

Honorarios de Médicos:

Permite deducirse hasta de las facturas por honorarios médicos, sanitarios o paramédicos propios o pagadas por personas discriminadas en sus cargas familiares (hijos, cónyuge, y demás) un tope máximo acumulado del % de la ganancia neta del ejercicio. Vale aclarar que dicho beneficio solo es para la liquidación final o anual.

Servicios Médicos Considerados:

-Honorarios de bioquímicos, fonoaudiólogos, kinesiólogos, odontólogos, psicólogos.

-Gastos en servicios médicos prestados en todas las especialidades

-Gastos de internación en clínicas y prestaciones accesorias derivadas -material descartable-

-Honorarios de enfermeros o técnicos auxiliares varios de la medicina

En el caso de intervención quirúrgica e internación podrán deducir sobre el monto facturado. Además de que el monto acumulado de todas las deducciones no debe superar % de la ganancia neta del año liquidable.

Intereses por Crédito Hipotecario:

Se pueden deducir los intereses de créditos hipotecarios que obtuvieron y sean para compra o construcción de vivienda particular pueden deducirs. Es solo para personas físicas o del causante de sucesiones indivisas.

Seguros de Vida:

Los que contrataron servicios de seguro de vida la Argentina encargado de cubrir fallecimiento del contribuyente, se pueden deducir de la prima de la póliza de vida, que equivale a un aporte mensual. Mientras que  por los seguros de vida con capitalización, pueden deducir el impuesto del valor abonado en seguro de vida.

Empleada Doméstica:

Se pueden deducir aportes patronales por seguridad social a personal doméstico sean mucamas, o jardineros. Permite deducir dicho beneficio se lo considera mensualmente según el empleador realiza los aportes.

Sepelios:

Por gastos de sepelio -los servicios funerarios-del titular del impuesto o de una persona de sus cargas de familia, permite deducir. Se recomienda mantener las facturas erogadas por el servicio.

Donaciones:

Pueden deducirse las donaciones al Estado nacional, provincial o municipal; e instituciones religiosas, asociaciones sin fines de lucro, fundaciones, y demás. La deducción de la ganancia neta del período.

Viajantes de Comercio:

Los corredores, despachantes de aduana o viajantes de comercio pueden deducirse los gastos de movilidad, viáticos y representación, las amortizaciones impositivas de vehículos utilizados para su actividad y los intereses de las deudas por comprar el vehículo.

Sociedades de Garantía Recíproca (SGR):

No existe un tope, pueden deducirse los aportes de capital social o al fondo de riesgo aportados por los socios protectores de una SGR.

El impuesto a las ganancias es uno de los impuestos más importantes del Fisco argentino, y su compleja confección incluye distintas bases imponibles, deducciones, diferentes alícuotas y varios hechos gravados. En este sentido, les acercamos un video donde se puede ver la problemática conocida por todos:

Les acercamos toda la ayuda que necesite desde este artículo, que le servirá de punto de partida para toda la información sobre el Impuesto a las Ganancias que tenemos en este blog.

Tenemos dos formas de hacerlo o bien directamente con los enlaces más solicitados desde este post, o si quiere profundizar aun más, podrán acceder a la Guia Ganancias Cuarta Categoría. Con respecto a este escabroso tema, el del impuesto a las ganancias de los empleados en relación de dependencia,

Estos son los enlaces más solicitados del Impuesto a las Ganancias:

Categorías de Impuesto a las ganancias

Rentas y Ganancias:

Rentas y Ganancias Fuente Extranjera:

Deducciones:

Especial Cuarta categoría:

Pagos:

Exenciones:

Otras informaciones:

Regímenes Especiales:

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179 responses to “Deducciones Impuesto a las Ganancias 2018

  1. hola,mi padre (89) gano un juicio al ansess por una diferencia de haberes que le adeudaban ,,hace mas de 10 años q biene con esto. el juez ordeno enbargo a la cuenta de anses en banco nacion,esta el dinero pero ahora quieren hacerle la retencion alas ganancia..sera asi? gracias

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  2. si cobro 7.000 pesos en blanco y soy soltero cuanto me descuentan.

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  3. Hola, lo molesto por la siguiente inquietud. Soy soltera, tengo 44 años, 2 hijas, una de 22 y otra de 7, convivo con el papá de la segunda desde hace 14 años. Corresponde que me categorice como “casada” o como “soltera” a los fines del mínimo no imponible?
    Gracias.

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  4. hola saludos, mi consulta es la siguiente.

    Somos una pareja(no casados legalmente, no tramite de concubinato)que vivimos en el mismo domicilio(nunca hicimos cambio de domicilio por lo tanto en el D.N.I figura el domicilio de la casa de nuestros padres)y tenemos un hijo de 1 año y 6 meses y nunca realizamos el formulario de deduccion de ganancias por ignorancia. La pregunta es ¿ambos podemos realizar la deduccion de nuestro hijo siendo mi pareja quien cobra el salario familiar por el mismo?
    Espero su respuesta, saludos federico

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  5. Hola. mi duda es sobre la liquidacion de ganancias de 4ª categoria en una mujer casada: que puede deducir de su ddjj independientemente de lo que deduzca el esposo; y que puede deducir si el esposo está sin trabajo? gracias

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  6. hola, soy enfermera de una clinica privada, quisiera saber por que me descuentan dinero, con la escusa mi asignacion familiar cuando mi basico es de $3425,40. quisiera saber si corresponde el descuento del impuesto de las ganancias.

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  7. Hola buenas tardes, queria saber si los elementos de ortopedia como por ejemplo sillas de ruedas, bastones, muletas son deducibles del impuesto a las ganacias. Gracias

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  8. POR FAVOR,QUISIERA QUE ME EXPLIQUEN EN FORMA SENCILLA Y CON EJEMPLOS SOBRE EL SIGIENTE TEMA:
    PORQUE LAS RETENCIONES FAVORECEN A CONTROLAR LOS PRECIOS INTERNOS EN UN CONTEXTO DE ALTISIMOS PRECIOS INTERNACIONALES Y POR QUÉ EVITAN QUE EL PRECIO DE LA TIERRA SE DISPARE Y PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES PUEDAN AMPLIAR SUS FRNONTERAS?

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  9. hola. Quisiera saber si a mi madre que es pensionada de la caja de retiros y jubilaciones de la policia de la pcia. de Bs.As.con 79 años de edad y que el año pasado le dieron el cert. de discapacidad por sufrir un ACV isq. izq. con P.F.B.C.derecha y tiene una sola propiedad, le pertenece que le descuenten el impuest. a las ganancias.Porque realmente nadie me sabe decir y si hay algun amparo puesto que sigue postrada y mal por el ACV. GRACIAS y perdon por mi consulta.

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  10. Cuál es el porcentaje de descuento para los docentes jubilados?

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