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Categorias Monotributo: tablas valores cuotas actualizadas Mayo 2018

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Categorias Monotributo: tablas valores cuotas actualizadas Mayo 2018. En Enero 2018 empezó a regir la nueva cuota del Monotributo, y el aumento de la cuota del monotributo significan unos pesos menos para los monotributistas. Por lo que AFIP publicó los nuevos montos de los aportes previsionales del sistema de Seguro de Salud y para las Obras Sociales. Quedando conformadas las categorías del Monotributo en el nuevo régimen de los trabajadores monotributistas.

Recategorización Monotributo Mayo 2018:

Llegado el mes de Mayo los monotributistas esperaban saber si debían recategorizarse en el Monotributo en Mayo 2018. Pero se fueron encontrando con la novedad que respecto a lo que se daba hasta 2017 los monotributistas del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) tenían que verificar si debían seguir en su categoría cada cuatro meses en: Mayo, Septiembre y Enero), pero a partir de la Reforma Tributaria se establece que dicha recategorización sea semestral, en los meses de Julio y Enero.

  • A partir de la reforma Tributaria en vigencia desde el 1 Enero de 2018. Aunque las novedades y cambios en el Monotributo regirán desde el 1 de Junio 2018, como la recategorización mencionada.

Tomando las normativas vigentes, en Mayo debían cumplir con la primera recategorización cuatrimestral y luego dos meses después vendría la primera semestral. AFIP decidió mediante la Resolución General 4235 dejando como cumplida en fecha la recategorización en el Monotributo en Julio 2018 por el período Enero-Junio.

  • En Mayo No están obligados a realizar la recategorización, pero en Julio 2018, sí será obligatoria.

Cómo Saber Si Estoy Bien Categorizado:

Para saber si están correctamente categorizados, deben tomar los movimientos de los últimos 12 meses.

  • De No realizar la recategorización o si la hacen incorrectamente, AFIP les puede aplicar una multa de hasta el 50% del impuesto integrado y de los aportes jubilatorios que correspondería pagar.
  • Añadidamente, AFIP puede realizar la exclusión de oficio del Régimen Simplificado. En dicho caso, deberán inscribirse en el Régimen General (Autónomos) y en todos los impuestos que correspondan y No podrán reingresar al Monotributo por 3 años.

 

Resolución General 4235 de AFIP:

 

Publicada en el Boletín Oficial, establece que la recategorización en el Régimen Simplificado (RS) correspondiente al cuatrimestre Enero-Abril 2018, se considerará cumplida en término si
el pequeño contribuyente realiza la recategorización correspondiente al semestre Enero-Junio de 2018, en los plazos y condiciones que disponga AFIP.

  • Aclarando que No modifica la recategorización cuatrimestral Enero a Abril 2018 que vence en Mayo.

 

Vencimiento del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS):

  • Es a mes vencido
  • En Enero 2018, corresponde pagar -con los nuevos importes-por el período fiscal Enero 2018.

Recategorización Obligatoria:

  • En Enero 2018, vence el plazo para realizar la recategorización obligatoria según la nueva escala del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, y que deben hacer desde la Web de AFIP con la Clave Fiscal.
  • Si el Monotributista no cumpla con recategorizarse, AFIP si corresponde le aplicará una recategorización de oficio.

Pagar el Monotributo 2018: Formas de Pago

  • Los Pequeños Contribuyentes pueden pagar vía transferencia electrónica de fondos para lo que deben generar un Volante Electrónico de Pago (VEP) o por cajero automático.
  • También pueden hacer el pago con débito automático desde una cuenta bancaria o tarjeta de crédito, si pagan así pueden recibir una bonificación anual equivalente a una cuota.

Monotributo 2017-2018: Recategorización de Oficio

Recordemos que AFIP pasó a Enero 2018 la recategorización de oficio en el régimen del Monotributo. Por Noviembre 2017 se supo que aunque la exclusión del régimen y los cambios obligatorios debían iniciar a mitad de Octubre 2017. Pero AFIP decidió que se realicen cuando comiensen a regir los nuevos valores de cuota mensual y franjas por categoría, que suben 28%.

Las recategorizaciones de oficio en el Monotributo que AFIP debía iniciar desde mitad de Octubre 2017, AFIP las postergó hasta Enero 2018. Con dicha postergación, AFIP le dió más tiempo a todos los monotributistas inscriptos que estuvieran bajo sospecha ya que luego de la última recategorización voluntaria que venció el 5 de Octubre 2017, dicho conjunto de monotributistas no pudieron justificar su nivel de gastos realizados con tarjeta de crédito con la facturación declarada. 

En Enero 2018 se da una nueva recategorizacióngeneral de monotributistas inscriptos, en Enero 2018 comienzan a regir los nuevos valores de pago mensual y las franjas por categoría del Monotributo 2018. Todas los valores se ajustan a un aumento de 28%, por la aplicación de la fórmula utilizada para actualizar las jubilaciones. Siendo el porcentaje determinado para 2017, y que se ubica 3% por encima de la inflación del año.

  • En Enero 2018 los monotributistas tienen una nueva oportunidad de recategorizarse, en base a los valores de las nuevas escalas y cuotas del Monotributo 2018.
  • Desde el 20 de Enero 2018, AFIP actuará sobre los monotributistas que no puedan justificar con sus ingresos los montos totales de gastos realizados con medios electrónicos de pago.
  • En los casos de los monotributistas que no puedan justificar los gastos, a los montos consumidos por el monotributista que presta servicios AFIP les cargará un 20% para determinar su nueva categoría, o su exclusión del régimen, según cada caso. Si son monotributistas que venden bienes, será un recargo de 30%.

 

Recategorización Cuatrimestral y Pago mensual

Además del pago de la obligación mensual, vence el plazo para la recategorización del primer cuatrimestre de 2018.

La recategorización se trata de:

  • Calcular los ingresos brutos obtenidos
  • La energía eléctrica consumida durante los últimos 12 meses calendarios
  • Para ciertos casos, la superficie afectada a la actividad y el monto de alquileres devengados durante el período.
  • Si como resultado los parámetros superan o caen respecto a los límites de la categoría en que estén, deberán recategorizarte.
  • Si no registran cambios, la categoría será la misma y, no tendrán que realizar ningún trámite.

Recategorización Voluntaria:

AFIP, recomienda a los contribuyentes-monotributistas que si creen que la recategorización automática no los favorece, ya que estiman que deberían estar en dos o tres categorías inferiores, pueden recategorizarse voluntariamente en Enero 2018.

 

Monotributo 2018 Nuevo Regimen de Recategorizacion

De forma posterior, desde el inicio de actividad, cada 4 meses en las fechas que indique la Recategorización Monotributo deben revisar los ingresos obtenidos, el consumo de energía eléctrica y alquileres devengados y tomando los resultados deben verificar si la categoria en la que estén no se modificó; si se da una modificación deben recategorizarse mediante:

  • El sistema registral
  • Opción “registro tributario”
  • Ítem “monotributo”
  • Para lo que deben ingresar “clave fiscal”.

 

 

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Los monotributistas que deban recategorizarse voluntariamente disponían hasta el Martes 20 de Enero, ya que vence el plazo de AFIP.

Cómo Sé Si me Corresponde Recategorizarme:

Para saber si deben recategorizarse, los contribuyentes deben revisar si tuvieron cambios en su actividad en los últimos 12 meses en:

  • Facturación anual
  • Consumo de energía eléctrica
  • Monto del alquiler
  • Superficie del local
  • Cantidad de empleados
  • Precio máximo de venta de cosas muebles.

¿Cómo Me Recategorizo si me Corresponde?

El trámite de recategorización se realiza ingresando Clave Fiscal en el portal de Monotributo de la AFIP

Seleccionar opción “Recategorización”.

Asi, el sistema define al Monotributista en la categoría correspondiente.

Si el monotributista no registró cambios en el desarrollo de su actividad, no le corresponder recategorizarse.

Nueva tabla de valores del Monotributo vigente desde el 1 Enero 2018:

 

  • El impuesto integrado para prestación de servicios va de $87,04 a $3.584,17

 

  • El impuesto integrado para la venta de cosas muebles va entre $87,94 a $6.048,3.

 

  • Si se incluye el aporte jubilatorio y a las obras sociales, la cuota para servicios va desde $1.007,41 a  $4.868,86

 

  • La cuota total para venta de cosas muebles va desde $1.007,41 a $7.580,69.

 

Ampliar Tabla AQUI

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Referencias:
(*) Este parámetro no deberá considerarse en ciudades de menos de 40.000 habitantes (con la salvedad de algunas excepciones).
(**) El impuesto integrado para Sociedades se determina adicionando un 20% más del que figura en la tabla por cada uno de los socios que integren la sociedad. Además las sociedades que adhieran al monotributo solo podrán encuadrarse en las categorías “D” en adelante.
(***) Quedan exceptuados de ingresar cotizaciones al régimen de la seguridad social y a obras sociales, los siguientes sujetos:
>Quienes se encuentran obligados por otros regímenes previsionales.
>Los menores de 18 años.
>Los beneficiarios de prestaciones previsionales.
>Los contribuyentes que adhirieron al monotributo por locación de bienes muebles y/o inmuebles
>Las sucesiones indivisas continuadoras de los sujetos adheridos al régimen que opten por la permanencia en el mismo.
 (****) Afiliación individual a Obra Social, sin adherentes. Por cada adherente deberá ingresarse además $ 536,35.
(*****) No ingresarán el impuesto integrado quienes realicen actividades primarias y los asociados a cooperativas que sus IB no superen los $72.000, los trabajadores independientes promovidos o estén inscriptos en el Registro Nacional de Efectores.

 

Categorías F y K:

Desde el 31 Diciembre 2017, un total de 408.100 contribuyentes entre las categorías F y K, incluida, quedaron obligados a aceptar tarjeta de débito.

Calendario para la Recategorización:

La ley 27.430 establece cambios respecto al calendario para la recategorización:

La recategorización pasa a ser semestral en vez de ser cuatrimestral:

  • Enero-Junio
  • Julio-Diciembre

 

Tabla en PDF AQUI

Referencias:
(*) Este parámetro no deberá considerarse en ciudades de menos de 40.000 habitantes (excepto algunas excepciones).
(**) El impuesto integrado para Sociedades se determina adicionando un 20% más del que figura en la tabla por cada uno de los socios que integren la sociedad. Además las sociedades que adhieran al monotributo solo podrán encuadrarse en las categorías “D” en adelante.
(***) Quedan exceptuados de ingresar cotizaciones al régimen de la seguridad social y a obras sociales, los siguientes sujetos:
Quienes se encuentran obligados por otros regímenes previsionales
Los menores de 18 años
Los beneficiarios de prestaciones previsionales
Los contribuyentes que adhirieron al monotributo por locación de bienes muebles y/o inmuebles
Las sucesiones indivisas continuadoras de los sujetos adheridos al régimen que opten por la permanencia en el mismo.
Se aclara que el monto a ingresar por los aportes al SIPA es un cálculo estimativo.
(****) Afiliación individual a Obra Social, sin adherentes. Por cada adherente deberá ingresarse además $419
(*****) No ingresarán el impuesto integrado quienes realicen actividades primarias y los asociados a cooperativas que sus IB no superen los $72.000, los trabajadores independientes promovidos o estén inscriptos en el
Registro Nacional de Efectores.

Monotributo 2018: Montos Recategorización Cuatrimestral

Durante Enero se da la recategorización cuatrimestral del Monotributo y que para 2018 se incluye la obligación de confirmar la categoría si permanecerán en la misma categoría en la que venían tributando, en base al cronograma de AFIP.

Cada recategorización surge a partir del mes inmediato siguiente a aquel en que se realiza. Por lo que, la vigencia de las nuevas categorías para los que deban modificar su categoría en base a los parámetros del último año.

AFIP mediante la Resolución General establece los nuevos montos máximos de facturación, de alquileres devengados, del impuesto integrado y de las cotizaciones previsionales fijas, de cada categoría de pequeño contribuyente, surgidas de la actualización anual prevista en el Artículo 52 del Anexo de la Ley Nº 24.977 sus modificaciones y complementarias, en la proporción de los 2 últimos aumentos del índice de movilidad previsto en el Artículo 32 de la Ley N° 24.241 y sus modificaciones, siendo de aplicación el 1° de Enero de cada año.

 

Confirmar Datos Declarados: Cronograma AFIP

 

Los pequeños contribuyentes que a partir de la recategorización cuatrimestral, deban seguir en la misma categoría, deberán confirmar los datos declarados en base al cronograma de AFIP, según la categoría en la que estén categorizados.

 

Contribuyentes Incumplidores:

De no cumplir con las obligaciones, les supondrá de parte de AFIP la suspensión temporal para poder visualizar la “Constancia de Opción Monotributo”, hasta que el pequeño contribuyente incumplidor regularice su situación. Además de las sanciones previstas en la normativa.

La actual ley, rige desde inicios de 2017, estableciendo que:

“Los montos máximos de facturación, los montos de alquileres devengados y los importes del impuesto integrado a ingresar, correspondientes a cada categoría de pequeño contribuyente, así como las cotizaciones previsionales fijas, se incrementarán anualmente en el mes de septiembre en la proporción de los 2 últimos incrementos del índice de movilidad de las prestaciones previsionales, previsto en el artículo 32 de la ley 24.241 y sus modificaciones y normas complementarias.”.

Recordemos que el anterior régimen vigente hasta Diciembre 2016 contaba con una cláusula que permitía a AFIP aumentar los montos de los parámetros del Monotributo. Según, el artículo 52 de la ley 26565 establecía:

“Facúltase a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) a modificar, una vez al año, los montos máximos de facturación, los montos de los alquileres devengados y los importes del impuesto integrado a ingresar, correspondientes a cada categoría de pequeño contribuyente, así como las cotizaciones previsionales fijas, en una proporción que no podrá superar el índice de movilidad de las prestaciones previsionales, previsto en el artículo 32 de la ley 24.241 y sus modificaciones y normas complementarias”.

Pero, desde 2010, desde cuando regía el anterior sistema, AFIP desde dicho año solamente hasta la fecha, en 2013 aplicó el aumento-actualización en los parámetros del Monotributo.

Al no aplicar una actualización del Monotributo genera que, qeu al pasar los años, sean cada vez más contribuyentes los que deban pagar mensualidades de las categorías más altas y otros monotributistas son exluidos del Régimen Simplificado del Monotributo. 

 

AFIP Actualización Monotributo 2017:

  • Dichos importes los modificó AFIP, el aumento proporcional antes no figuraba y no estaba previsto por ley.
  • Antes todos los contribuyentes, sin importar la categoría de inscripción, debían abonar $300 por mes.
  • La cuota del componente de obra social dispone de un mecanismo de ajuste autónomo, para la afiliación individual y para cada una de las cargas de familia incorporadas.
  • El precio unitario que permite ingresar en el Régimen Simplificado, es el único valor no actualizado ya que la ley no prevé actualizarlo. Dicho importe se mantiene en $2.500, desde 2010. Al no darse un ajuste de dicho importe excluye, a varios pequeños comercios del Monotributo.

 

El Gobierno del Presidente Mauricio Macri a partir de la propuesta de su Proyecto de Ley al que le aplicó cambios y que abarca la modificación del Impuesto a las Ganancias y la actualización en los importes del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS), cuyos montos vienen congelados desde Septiembre 2013. Asi los monotributistas podrán consultar el nuevo monto de la cuota del Monotributo 2018.

 

AFIP Aplicativos 2018 para Descargar AQUI

AFIP Monotributo Categorías: medios de pago por categoria AQUI

AFIP Monotributo Cronograma de Recategorización 2018

 

AFIP Monotributo 2018: tablas escalas y cuota mensual

Monotributitas Excluidos:

El Proyecto de Ley establece que los monotributistas excluidos de pleno derecho en los últimos 12 meses inmediatos anteriores a la vigencia de la nueva normativa, podrán volver al Monotributo pero por única vez evitando esperar 3 años. Otra de las novedades es que el Gobierno Nacional pretende prohíbir bajar de categoría cuando se hubiese subido de categoria por un motivo similar.

 

Guia del Monotributo 2018:

 

  • Fecha de Cobro Asignaciones Familiares Monotributo: Mayo 2018 AQUI
  • AFIP Formulario 155 Monotributo: como completarlo AQUI
  • AFIP Monotributo Factura Electrónica: monotributistas categorías F y G AQUI
  • AFIP Recategorizacion Monotributo: cómo regularizar el estado de deuda AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: calendario de recategorización, declaracion y pagos AFIP AQUI
  • AFIP Simulador del Monotributo 2018: calcular cuánto tengo que pagar AFIP AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: video tutorial como recategorizarse AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: ¿que pasa con los monotributistas autoexcluidos? AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: nueva categoría A ¿que monotributistas la integran? AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: nueva categoría A AQUI
  • AFIP Recategorizacion Monotributo: como consulto mi nueva categoria AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: monotributistas que pasaron al Régimen de Ganancias AQUI
  • AFIP Recategorización Monotributo 2018: recategorizarse voluntariamente AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: que monotributistas reingresan AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: tablas escalas y cuota mensual AQUI
  • Monotributo cuota a obras sociales y jubilación 2018 AQUI
  • AFIP Monotributo y Autónomos: nueva forma de pago mensual AQUI
  • Nuevos Valores Categorías Monotributo 2018: Prestación de Servicios y Venta de Cosas Mueble AQUI
  • AFIP Monotributo 2018: pago en bancos, Rapipago o Pago Fácil AQUI

Componentes de Pago del Monotributo:

El Monotributo está conformado por tres componentes de pago:

-El impositivo

-El previsional

-El de obra social.

El impositivo, diferencia los importes a pagar en base al monto facturado por el contribuyente:

-Por la salud

-Por la jubilación

Es abonado similar aporte en la categoría más baja y en la categoria más alta. Lo que significa que, el impacto del aumento vaya disminuyendo conforme las escalas son mas altas.

Trabajadores en Relación de Dependencia Inscriptos en el Monotributo:

Los trabajadores en relación de dependencia inscriptos en el monotributo para facturar trabajos no relacionados con su empleo en relación de dependencia no tienen ninguna modificación. Debido a su tipo de contribuyentes no deben pagar el componente, aporte o cuota para la obra social ya que pagan por la obra social de su trabajo en relación de dependencia.

Normativa:

La normativa establece que, la actualización de los montos se da por “razones de administración tributaria y la necesidad de mantener el debido financiamiento del Sistema Nacional del Seguro de Salud y del Régimen Nacional de Obras Sociales”.

Mientras que la nueva Resolución de los aumentos establece que permite “garantizar el goce de las prestaciones al creciente número de sujetos que acceden a ellas en razón de la política de inclusión social que lleva adelante el Gobierno Nacional”. El especialista y  contador Martín Caranta “La ley 26.565 establece como facultad de la AFIP incrementar ciertas cuestiones del monotributo, entre ellos los parámetros de facturación y las cotizaciones previsionales; una vez al año se hace este ajuste”.

En cuanto a la explicación estima que; “El argumento para el incremento se hace en la necesidad de mantener el financiamiento de este sistema nacional de seguros de salud y del regimen nacional de obras sociales. Lo que se pretende es garantizar las prestaciones de aquellos que están comprendidos en estos servicios”.

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Exclusión del Monotributo:

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Monotributo: ¿qué hago si AFIP me da de baja?

Facturación:

Monotributo: nuevo regimen para imprimir facturas

Monotributo: como imprimir talonarios de facturas

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Declaración Jurada:

Monotributo: como completar la declaracion jurada de salud

Credencial Monotributo:

Como bajar la credencial del Monotributo con los nuevos valores

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