Publicidad

AFIP Tutorial para Contadores: como confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales

VN:F [1.9.22_1171]
¿Que te parecio el articulo?
Rating: 5.0/5 (1 vote cast)

AFIP DDJJ Ganancias y Bienes Personales: Vencimientos Julio 2017

AFIP Tutorial para Contadores: cómo confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales. Los contadores cada vez que llega la “temporada” de confeccionar declaraciones juradas anuales de Ganancias y Bienes Personales les surgen dudas, apuros y a mas de uno con el alto trabajo y el reloj corriendo se les pone los pelos de punta y más cuando el sistema anda lento, se cae y/o hay novedades que AFIP deja a medio aclarar. Por eso es conveniente repasar los principales aspectos sobre cómo confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales.

 

AFIP Tutorial para Contadores: como confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales

 

  • Pueden Acceder a Nuestra Guia Sobre Ganancias desde AQUI

 

  • Calendario Tributario AFIP: Vencimientos 2017 AQUI

  • Agencias AFIP CABA y GBA: direcciones, horarios y telefonos AQUI
  • AFIP Ganancias y Bienes Personales: descargar aplicativo Julio 2017 AQUI

  • AFIP Tutorial para Contadores: como confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales AQUI

Primer Paso:

Confeccionar una nota solicitando a sus clientes toda la información requerida para  preparar las declaraciones juradas impositivas.

Una vez cerrado el blanqueo de capitales, los estudios impositivos y contables vienen armando la presentación de las declaraciones juradas anuales del Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales por el periodo fiscal 2016.

Valución de Inmuebles:

a) Valuación fiscal al 31 de Diciembre de 2016, aplicable en el impuesto inmobiliario y/o alumbrado, barrido y limpieza (ABL), según corresponda acompañado de fotocopia de la última boleta de pago de 2016.

  • Inmuebles comprados o vendidos durante 2016:

-Fotocopia de la escritura del inmueble o, la constancia notarial, junto a las facturas del escribano y por comisiones pagadas.

  • Inmuebles con boletos de compraventa:

Presentar fotocopia del boleto y detalle de pagos en moneda nacional y extranjera hasta el 31 de Diciembre 2016, y la fecha en la que se realizó cada uno y la fecha de posesión, si existiera.

  • Datos de la nomenclatura catastral:

Que figuren en la escritura

  • Porcentaje:

De la participación

  • Saldos de precio adeudados:

Al 31 de Diciembre de 2016 por compra de inmuebles

6. Intereses pagados y/o devengados por préstamos hipotecarios.

  • Indicar el uso y/o destino:

Que se le dio al inmueble.

Automotores

  • Sobre los existentes:

El importe, marca, modelo exacto, número de patente y porcentaje de participación.

  • Compras y ventas durante 2016:

Las fechas, montos de la operación, saldos de precio, intereses y porcentaje de participación.

  • Gastos del automóvil afectado a la actividad:

Los gastos tienen un límite máximo de deducción anual de $7.200 por cada automóvil.

Naves, Yates, Aeronaves y Similares:

  • Sobre los existentes:

El importe, marca, modelo, matrícula y porcentaje de participación.

  • Compras y ventas durante 2016:

La fecha, monto de operación, saldos de precio, intereses y porcentaje de participación.

 

Ganancias deducciones cuarta categoría: formulario 572 Web AQUI

Deducciones Ganancias 2016-2017 SIRADIG 572 Web AQUI

AFIP Como Cargar en SIRADIG Contrato de Alquiler AQUI

AFIP SiRADIG Trabajador y Empleador AQUI

Depósitos en cuenta corriente, a plazo fijo o en caja de ahorro

 

Los datos solicitados corresponden a cuentas en entidades del país o del exterior:

  • Saldos al 31 Diciembre 2016:

Identificar cuenta bancaria (caja de ahorro, cuenta corriente, plazo fijo, entre otros datos) y moneda.

  • Intereses percibidos durante el año

c) Intereses devengados al 31 de diciembre pasado y no percibidos a esa fecha.

d) Número de Clave Bancaria Uniforme (CBU)

e) Detalle por mes y por banco del impuesto sobre los débitos y créditos bancarios debitado en cada cuenta bancaria, discriminando los correspondientes a los créditos.

 

Créditos Hipotecarios y Otros Créditos

 

a) Nombre del deudor y número de CUIT o documento.

b) Fecha de constitución.

c) Número de escritura o prenda.

d) Valor de origen del préstamo.

e) Valor del capital del crédito al 31 de diciembre de 2016.

f) Intereses percibidos durante el año 2014.

g) Intereses devengados al 31 de diciembre pasado y aún no percibidos a esa fecha.

 

Explotación Comercial, Industrial o de Servicios

 

Datos período Enero a Diciembre de 2016, incluyendo:

  • Disponibilidades, créditos, deudas y existencia de bienes de cambio al 31/12/2016. En el caso de Créditos y pasivos consignar CUIT.
  • Sueldos y cargas sociales abonados
  • Toda otra información relevante vinculada con esa actividad (compras, ventas , gastos, deudas y créditos)
  • Bienes de uso: detalle de los adquiridos y/o vendidos en 2016

 

Acciones que Coticen en Bolsa, Cuotas Parte de Fondos Comunes de Inversión y Títulos Públicos

 

  • Existencias al 31 de Diciembre de 2016, indicar fecha, cantidad y monto de cada operación de compra y/o venta.
  • Rentas obtenidas durante el año y dividendos cobrados o puestos a disposición durante el año 2016. Indicar:
  • Fecha de puesta a disposición de los mismos por parte del órgano de administración de la sociedad pagadora)
  • Fecha efectiva de cobro.
  • Retenciones del Impuesto a las Ganancias en caso de haber soportado las mismas.
  • Resultado de las operaciones: adjuntar comprobantes de las operaciones de compra y/o venta.
  • Impuesto sobre los bienes personales que hayan sido abonados a la Sociedad en carácter de reintegro por haber actuado la sociedad como responsable del ingreso del impuesto al fisco.
  • Posición al 31 de diciembre del agente de bolsa, resumen de cuentas corrientes del agente de bolsa por el año 2016 y resumen de la Caja Nacional de Valores al 31 de diciembre pasado.

 

Participación en Sociedades que No Cotizan en Bolsa

 

  • Importe de su participación en el capital de la empresa al 31 de diciembre pasado (informar importe contable e importe impositivo)
  • Resultado contable e impositivo del período.
  • Saldos de cuentas particulares al 31 de diciembre pasado (indicando si es deudor o acreedor)
  • La información debe ser aportada por cada una de las sociedades en las que se tenga participación informando su denominación y su CUIT.

 

Otros Bienes (Incluye Moneda Extranjera)

 

  • Fecha de compra y/o venta, y valores correspondientes.
  • Si fuera en moneda extranjera adjuntar los comprobantes respaldatorios de las operaciones durante 2016.

 

Préstamos Obtenidos

 

  • Importe percibido y saldo pendiente al 31 Diciembre 2016, indicar datos del acreedor (nombre, domicilio y CUIT).
  • Intereses y diferencias de cambio pagados durante el año.
  • Afectación de dichos préstamos. Destino.
  • Fecha cierta de la operación.

 

Bienes en el Exterior

 

  • Existencias al 31 Diciembre 2016.
  • Ubicación.
  • Fecha y valor de origen en moneda extranjera y en pesos.
  • Valor de mercado al 31 Diciembre 2016.
  • Indicar que bienes ha regularizado mediante acogimiento a los beneficios de la ley 27260 adjuntando composición y valuación de la tenencia exteriorizada en la presentación del blanqueo.
  • Extractos mensuales de las cuentas de portfolio de inversiones
  • Copia de las retenciones de impuestos soportadas en el exterior por impuestos análogos al impuesto a las ganancias.

 

Remuneraciones Percibidas Durante el Año

 

  • Remuneración bruta (importe del recibo de sueldo).
  • Detalle de descuentos jubilatorios y obra social.
  • Retenciones provisorias y definitivas por el impuesto a las ganancias.
  • CUIT del empleador.
  • Formulario ex – F.649 del período 2016.
  • Copia del último F-572 presentado al empleador por 2016

 

Honorarios y Comisiones, Entre Otros, Percibidos o Devengados Durante el Año

 

  • Honorarios como director de sociedad anónima percibidos y/o votados durante 2016, informando si tales montos han sido deducidos por la compañía.
  • Prestaciones de servicios: importe neto facturado y débito fiscal del IVA, si correspondiere.
  • Retenciones por impuesto a las ganancias: acompañar fotocopias de los certificados.
  • Gastos relativos al ejercicio de la actividad, discriminando los correspondientes a automotores.
  • Importes facturados y pendientes de cobro al 31 Diciembre 2016.

 

Alquileres de Inmuebles Devengados Durante el Año

 

  • Importes brutos (indicar saldos impagos al 31 Diciembre pasado).
  • Retenciones sufridas por el impuesto a las ganancias.
  • Gastos incurridos e impuestos abonados o devengados.
  • Importes devengados y pendientes de cobro al 31 Diciembre pasado.

 

Rentas Obtenidas en el Exterior

 

  • Detalle de ingresos y gastos

 

Aportes Jubilatorios Como Autónomo

 

  • Fecha, importe y mes al que corresponden los pagos efectuados, indicando categoría a la que corresponden, por 2016.

 

Monotributo

 

  • Enviar detalle de ingresos y gastos por el Monotributo.
  • Detalle de los pagos por  2016.

 

Legados o Herencias

 

  • Adjuntar fotocopia de la documentación.

 

Otros Gastos por la Actividad 

 

Seguros de Vida

  • Gastos de sepelio
  • Fecha y monto de los pagos.

Donaciones

 

  • CUIT y razón social de la entidad receptora.
  • Para donaciones en efectivo: fecha de depósito bancario, CBU e importe.
  • Para donaciones en especie: fecha de donación, tipo de bien, cantidad y monto.

 

Cuotas Prepaga

 

  • Nombre y domicilio de la entidad.
  • Importe pagado durante 2016 del contribuyente y las personas familiares a cargo (indicar nivel de parentesco)

 

Honorarios Pagados por Asistencia Médica y Sanitaria

 

  • Las facturas de los que no fueron cubiertos por obras sociales o planes de medicina prepaga por el grupo familiar a su cargo.

 

Cargas de Familia

 

  • Parentesco
  • Nombre y apellido.
  • CUIT o documento nacional de identidad (DNI).
  • Fecha de nacimiento.
  • Variaciones durante el año y fechas en las que las mismas se verificaron (nacimiento, defunción, mayoría de edad, casamiento y rentas propias, entre otros).

 

Personal Doméstico

 

  • Detalle de los sueldos, aportes y contribuciones pagados mensualmente por 2016, indicar fecha de pago.
  • Nombres y apellido y número de CUIT del beneficiario

 

Tarjetas de Crédito Personales

 

  • Monto de los pagos efectuados durante el año.
  • Copia de los resúmenes de los que surja las percepciones realizadas por consumos en el exterior o por compras al exterior (incluir datos de las tarjetas de débitos si la percepción tuviese haya sido practicada en gastos realizados por las mismas).

 

Estimación de Gastos en Consumo Personal Durante 2016

 

  • Expensas e impuestos, luz, gas, teléfono y otros servicios públicos de los inmuebles no afectados a alquileres.
  • Mantenimiento, seguros, reparaciones e impuestos de los automotores no afectados a la actividad.
  • Educación de los hijos y cuotas de colegios privados, entre otros.
  • Cuotas de clubes y “countries”.
  • Primas de seguro.
  • Viajes al exterior.
  • Otros Gastos.

 

Anticipos, Retenciones y Pagos a Cuenta

 

Enviar los originales o fotocopias de los comprobantes de pago de anticipos, retenciones y otros pagos a cuenta de los impuestos a las ganancias y sobre los bienes personales a cuenta del período fiscal 2016 (incluye impuesto percibido).

 

Fuente: iProfesional / Contadores en Interacción

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

Guardar

VN:F [1.9.22_1171]
¿Que te parecio el articulo?
Rating: 5.0/5 (1 vote cast)
VN:F [1.9.22_1171]
Rating: 0 (from 0 votes)
AFIP Tutorial para Contadores: como confeccionar declaraciones de Ganancias y Bienes Personales, 5.0 out of 5 based on 1 rating

Related Post

Publicidad

Dejá un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos necesarios están marcados *