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AFIP SIRADIG Tabla Valores Deducciones de Ganancias: Año Fiscal 2017

AFIP SIRADIG Tabla Valores Deducciones de Ganancias: Año Fiscal 2017. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) lanzó recientemente un Manual del Desarrollador y Manual del Usuario del SIRADIG (Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias). Se trata de un servicio de AFIP por medio del que los empleados en relación de dependencia deben informar a sus empleadores las deducciones de Ganancias y demás ingresos. El llamado Manual del Desarrollador y Manual del Usuario SIRADIG de AFIP, es una nueva herramienta, sistema o servicio que dispuso AFIP dentro del sistema SiRADIG para que los trabajadores en relación de dependencia puedan informar los:
  • Conceptos a deducir por el Impuesto a las Ganancias
  • Las percepciones que hubieran sufrido
  • Además de otro tipo de ingresos si tuvieran más de un trabajo-Pluriempleo-.

    Descargar Manual del Desarrollador

    Descargar Manual del Usuario

*Al ser archivos en formato PDF, necesitan tener o instalar Adobe Acrobat Reader

Retenciones:

A partir de los datos volcados en dicho sistema, cada empleador podrá aplicar las retenciones que correspondan a cada caso y empleado.

Formulario 572 Web:

Para utilizar dicho sistema, previamente hay que generar el Formulario 572 Web mediante la Web de AFIP con Clave Fiscal, y si no disponen de Clave Fiscal deberán generarla previamente.

Deducciones SIRADIG:

  • Las deducciones que pueden incluir en el SIRADIG (empleados o jubilados) o en la declaración jurada anual (autónomos) que permite pagar menos por Ganancias.
  • Los aportes obligatorios a la obra social, la jubilación y el sindicato los deduce automáticamente por parte del empleador - por lo que no deben informarlos-.
  • Similar situación se da con las deducciones generales como la ganancia no imponible y la deducción especial para trabajadores autónomos o empleados.

AFIP Ganancias consultas y respuestas: como deducir horas extras, viáticos y aguinaldos AQUI

Deducciones Ganancias 2016-2017 SIRADIG 572 Web AQUI

Tabla Valores de las Deducciones de Ganancias: Año Fiscal 2017

Contribuyentes que Viven y/o Trabajan en la Patagonia:

  • Aquellos contribuyentes-trabajadores que vivan y/o trabajen en la Patagonia, los montos aumentan un 22%.
Cónyuge:
  • Pueden deducir a la esposa o esposo  (no el conviviente) si tuvieran ingresos menores a $51.967 anuales.
  • El monto a deducir es de $48.477 anuales ($4.037,25) por mes
  • Si el cónyuge trabaja o es jubilado -ya de por si el haber mínimo supera al tope- no se los podrá computar.
Hijos o Hijastros:
  • Pueden deducir a los hijos menores de 18 años o hijos incapacitados sin límite de edad que no tengan ingresos superiores a $51.967 anuales.
  • La deducción es de $24.432 anuales por hijo ($2.036) por mes.
  • Desde 2017, solo pueden computar a los menores de 18 años de edad, sin importar si siguen estudiando y a cargo del padre o la madre, o incapacitados para el trabajo -no existe límite de edad-.
  • Si cumplen 18 años durante el año, pueden deducir los meses anteriores. Si cumplen años fuera en Mayo, en el SiRADIG deben indicar el período Enero a Mayo en vez del periodo de Enero a diciembre.
  • En el caso dado, se deducirían $24.432 anual por cada hijo (o $2.036 por mes).
Servicio Doméstico:
  • Antes que nada la empleada doméstica debe estar registrada en AFIP
  • La persona que se encargue de deducir debe ser el empleador.
  • Pueden deducir a la empleada doméstica con un tope anual a deducir de hasta $51.967.
  • Deben cargar cada mes la remuneración y las contribuciones patronales, abonadas en el período - por mas que correspondan al mes anterior-, con la fecha de pago.
Créditos Hipotecarios:
  • Pueden deducir la parte de la cuota que cancela los intereses, no el capital de préstamos para compra o construcción de la casa habitación del contribuyente.
  • El límite a deducir es de $20.000 anuales.
  • Deben estar atentos a la composición de la cuota cada mes ya que varía la parte de intereses y capital.
Alquileres:
  • Pueden deducir un 40% de los alquileres de la vivienda propia si no son el propietario de un inmueble.
  • El límite a deducir es de $51.967 por año.
  • Desde 2017, pueden deducir el 40% del monto pagado para alquilar la vivienda propia, siempre y cuando, si no son propietarios de ningún inmueble.
  • El que deduce el alquiler debe ser quien firma el contrato de alquiiler.
  • Deben disponer de la factura de pago ya que AFIP les solicita el número de comprobante, los datos del emisor (CUIT), la fecha y el monto.
Seguro de Vida:
  • Pueden deducir el seguro de vida existiendo como tope de las primas del seguro $996,23 anuales.
  • Pueden incluir los seguros de vida de las tarjetas de crédito o en el recibo de sueldo.
Gastos de Sepelio:
  • El tope a deducir es de $996,23 anuales.
Gastos y Honorarios Médicos:
  • Pueden deducir hasta el 40% del monto facturado bajo el concepto de gastos y honorarios médicos, siendo por gastos propios o por un familiar a cargo.
  • El tope a deducir es del 5% de la ganancia neta anual.
Medicina Prepaga:
  • El tope a deducir es del 5% de la ganancia neta anual.
  • Pueden incluir las cuotas de salud pagadas a obras sociales privadas, entidades profesionales de salud o prepagas, del titular y sus familiares a cargo.
  • No pueden incluir los montos obligatorios que aportados del sueldo de los trabajadores -sí, si pagan una diferencia extra-.
  • Deben tener los datos de los comprobantes de pago.
Aportes Jubilatorios:
  • Tanto los aportes obligatorios a la obra social, jubilación y sindicato no existe obligación para informarlos. Ya que dichos aportes son deducidos automáticamente por cada empleador.
  • Las contribuciones o descuentos para fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios, destinados a cajas nacionales, provinciales o municipales permiten computarse, cuándo no sea obligatorio incluirlos en el sueldo.
  • Los últimos -el 11% para los trabajadores en general- se toman en forma automática.
  • Un ejemplo es el del asalariado que, es matriculado en una entidad profesional y paga un aporte a la caja jubilatoria de su profesión.
Donaciones:
  • Solamente podrán deducir las donaciones que fueron aportadas a una entidad de bien público y que estén exentas y a los fiscos nacional, provincial o municipal.
  • Antes de realizar la donación, deben consultar si la institución que la recibierá puede deducirse; además de contar con un certificado como comprobante de dicha donación.
  • El tope a deducir es del 5% de la ganancia neta anual.
Impuesto a los débitos y créditos:
  • Los importes pagados por titulares de cuentas bancarias pueden deducirse en un determinado porcentaje.
  • Los bancos les ofrecen un resumen del monto el que puede tomarse como pago a cuenta de Ganancias. Que se computa al finalizar el año.
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