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AFIP nuevos controles tributarios en 2015

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AFIP sale a repartir regalos navideños del Papá Noel tributario de Ricardo Echegaray y no es precisamente de los que uno pida, ya que lanzará un paquete navideño entre los que se encuentra la autorización previa para operar “dólar liqui” además de un refuerzo de controles. Asi les acercamos los nuevos controles tributarios de AFIP en 2015.

Por medio del titular de la Dirección General Impositiva (DGI), Angel Toninelli, ya uno fue tomando conocimiento de los “regalitos” que dará AFIP aunque uno no los quiera ni los pidió entre ellos mayores controles en la city porteña que conforman una lista conformada por más:

-Operativos via inspectores a las cuevas en el microcentro y en casas de cambio hasta en el interior del pais
-Sacar a pasear a los perros para detectar en los autos de los turistas que viajan a Uruguay
-La revisión de cuentas bancarias de los que viajaron a la pelea de boxeo por el titulo mundial de Maravilla Martínez, y a los hinchas que viajaron al Mundial de Brasil
-La publicación de la lista de argentinos con cuentas en Suiza

Todo esto fue dando sus resultados ya que el dólar blue fue bajando, y la recaudación tributaria supera récords y crece a un ritmo anual del 38%, aunque el Gobierno y AFIP no se conforman y lanzarán nuevas medidas como reforzar los controles sobre actividades “sospechosas”; y mejorar la recaudación en actividades dónde falta recaudar.

-Registro y autorización previa para operar von el “conta con liqui”:

Los controles para controlar las operaciones realizadas por particulares y empresas con el “dólar liqui” o dólar “contado con liquidación”.

Tres programas de control:

1. Registro online.

2. Una “alerta temprana” a la sociedad de bolsa (con datos de la persona que intenta realizar la operación).

3. Un programa de validación para quienes deseen operar en el sistema.

Por lo que “Habrá que pedir autorización previa para poder operar en el contado con liquidación” a partir del acuerdo entre organismos que forman la oficina de control Unidad de Seguimiento y Trazabilidad de las Operaciones de Comercio Exterior, se exigirá la intermediación de AFIP para obtener dólares en el mercado via contado con liqui.

Se creará un régimen similar al que controla la compra de divisas a partir de haber detectado irregularidades entre los que realizaron operaciones con el “dólar liqui” sin declarar bienes o cuentas en el exterior, requisito fundamental para dicha operación.

Como se opera:

• Comprando un bono o acción en el mercado local, en pesos.
• Luego revendiendo en el exterior el bono o acción, en dólares.
• El monto obtenido queda depositado en el exterior.

Al no tener una cuenta en el exterior, no pueden operar con el “contado con liquidación”. Habiendose detectado que la cuenta no está declarada ante AFIP y otros realizaron operaciones por grandes montos sin tener una situación impositiva para dicha operación.

A lo largo de 2014 se realizó un relevamiento sobre 4.700 particulares o empresas que operaron unos $100.000 millones entre los que señalan que “Nos encontramos con particulares que en total efectuaron transferencias por $44.000 millones, que no tienen impuestos declarados en el país o que son, básicamente, meros monotributistas inscriptos en las categorías más bajas”.

Mientras que se dectaron a un conjunto de “1.328 contribuyentes que no tienen ni cuentas en el exterior ni declaran bienes fuera del país” por lo que resaltan que “nos parece muy raro que alguien pueda hacer operaciones de ‘contado con liqui’ de varios millones de pesos y se la gaste en un año”.

Por lo que para AFIP esta será uno de los frentes que aplicará medidas en los próximos meses en 2015 para lo que se reforzará la fiscalización. Una de las medidas es que los particulares y empresas no pueden deducir de sus declaraciones juradas del Impuesto a las Ganancias las diferencias por el tipo de cambio.

Cancelación de la CUIT a Contribuyentes:

Más allá del fallo en contra de la Corte Suprema, sobre las operaciones de “conta con liqui”, AFIP seguirá, inhabilitando los números de CUIT de los contribuyentes y empresas incumplidores. Por lo que aseguran que “no tiene sentido esperar a hacer una determinación de oficio, que la apelen al Tribunal Fiscal (TFN) y, mientras tanto, sigan cometiendo irregularidades” resaltando que “Imagínense ustedes si nosotros le damos la ventaja del tiempo que tienen los procedimientos nuestros a personas que sabemos fehacientemente que están realizando ilícitos”.

Control sobre el transporte de pasajeros:

También controlará de mas cerca al transporte internacional de pasajeros a las compañías con irregularidades y que no realizan las retenciones impositivas. Al no cumplir con la resolución general, las firmas de transporte aplican reducción de los costos de sus pasajes, lo que termina generando “un daño importantísimo a las compañías de transporte nacional”. Se realizaron unas 143 inspecciones en el sector, en la que detectaron que 112 empresas, no aplicaban las retenciones.

Programa de la Responsabilidad Solidaria por Cuenta Ajena:

También aplicará medidas en el programa de la Responsabilidad Solidaria por cuenta ajena señalando que, “Sabemos las dificultades que tenemos, hemos aprendido de la jurisprudencia y hemos lanzado, en el 2014 como prueba piloto -y esperamos que lo vamos a utilizar muchísimo en el año 2015- 334 casos”. Durante la que se lograron 153 medidas cautelares y 86 determinaciones de oficio, cuyos ajustes son de $86 millones. Para lo que se aplicó una capacitación para cumplir con los requisitos de prueba y ya para 2015 unos 5.000 casos.

Operativos sobre bingos y casinos:

También se realizarán en bingos y casinos, a las empresas que operan en el sector y a los ganadores de alguno de los premios de las máquinas y de los demás juegos por lo que señalan que “Ahí no solamente estamos viendo al contribuyente desde el punto de vista de su comportamiento fiscal, sino también de qué manera se pagan esos premios, a quién se les abona, cómo es la identificación de los ganadores”.

Control sobre Netflix:

También buscarán controlar lo que llaman “transacciones vía Internet que se ha puesto bajo el título de economía digital” ya que “Este tema para nosotros es un aspecto absolutamente serio. Se están transaccionando miles de millones de pesos a través de la web y esto pone en crisis todo lo que conocemos respecto del derecho tributario”.

El titular de la DGI, Angel Toninelli, da como ejemplo que “Yo soy socio de Netflix, como probablemente muchos de ustedes, pagamos u$s9 por mes. Eso se debita de la tarjeta de crédito, se acredita en cuentas que no sabemos en qué jurisdicción están y esto para nosotros ya de por sí es una gran preocupación”.

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